证监会回应美众议院通过《外国公司问责法案》坚决反对将证券监管政治化

2020-12-05 09:30:15来源：券商中国

就美国国会众议院通过的《外国公司问责法案》，中国证监会有了最新回应。

12月4日，中国证监会表示，坚决反对这种将证券监管政治化的做法，以这些规定强制中国公司从美国证券市场退市，将对美国投资者利益乃至全球投资者利益造成严重损害。

此前中国外交部已经连续两次对《外国公司问责法案》进行了回应，中国外交部发言人华春莹表示，美国对中国的公司采取了歧视性的政策，是对中国企业进行政治打压。该案如果最终成法将严重削弱全球投资者对于美国资本市场的信心，最终将损害美国资本市场的国际地位，损害美国自身的利益。希望美方看清形势，为外国企业在美国的投资经营提供公平公正非歧视的环境，而不是设置层层的障碍。中方当然将会采取必要措施维护自身的正当的合法权益。

证监会最新回应

据新华社报道，美国众议院于当地时间12月2日一致通过《外国公司问责法案》，在众议院表决通过后，将送交白宫待总统签署立法生效。

根据《外国公司问责法案》内容，要求外国发行人连续三年不能满足美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)对会计师事务所检查要求的，禁止其证券在美国交易，并对外国公司提出额外披露要求。美国参议院已于今年5月通过该法案。

中国证监会表示，从法案内容来看，该法案对外国发行人提出的额外披露要求，包括证明自身不被外国政府所有或控制，披露董事会里共产党官员姓名、共产党党章是否写入公司章程等，具有明显的歧视性，均非基于证券监管的专业考虑，中国证监会坚决反对这种将证券监管政治化的做法。以这些规定强制中国公司从美国证券市场退市，将对美国投资者利益乃至全球投资者利益造成严重损害。

中国证监会指出，美国监管机构暂时不能检查为在美上市中国公司提供审计服务的中国会计师事务所，是跨境监管合作领域的问题，应当通过加强双边监管合作加以解决。中方对通过对话和合作解决美方关切始终秉持开放态度。中国证监会期待双方监管机构本着相互尊重的原则，就具体方案开展磋商，通过对话解决分歧，切实推进中美审计监管合作，共同为跨境上市企业营造良好的监管环境。

今年以来，中美双方针对信息披露问题已多次交锋。针对5月美国国会参议院通过《外国公司问责法案》，中国证监会有关部门负责人5月24日回应表示，从法案以及美国国会有关人士的言论看，该法案的一些条文内容直接针对中国，而非基于证券监管的专业考虑，我们坚决反对这种将证券监管政治化的做法。

今年8月，美国财政部在其官网发布美国总统金融市场工作组《关于保护美国投资者防范中国公司重大风险的报告》，针对包括中国在内的美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)无法实施检查的辖区，建议对来自这些辖区的公司提高上市门槛，加强信息披露要求，强化投资风险提示，并要求已在美上市公司最迟于2022年1月1日前满足PCAOB开展检查的相关要求。

中国证监会相关负责人对此回应表示，自2019年以来，中方监管部门多次就会计师事务所联合检查方案与美国证监会(SEC)和美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)进行沟通，展示了充分的合作诚意。最近2020年8月4日，中方监管部门根据美方的最新需求和想法向PCAOB发送了更新的方案建议。应当说明，中方从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿。中国法律法规要求的实质是，审计工作底稿等信息交换应通过监管合作渠道进行，这是符合国际惯例的通行做法。

外交部连续两次做回应

实际上，中国外交部已经连续2次对《外国公司问责法案》进行了回应。

中国外交部发言人华春莹在12月2日的外交部例行记者会上回应称，美国对中国的公司采取了歧视性的政策，是对中国企业进行政治打压。在资本市场高度全球化的今天，有关各方开诚布公地就加强跨境监管合作、保护投资者合法权益等议题加强对话和合作才是解决问题的正道。坚决反对将证券监管政治化的做法。希望美方能够为外国企业在美国的投资经营提供公平、公正、非歧视的环境，而不是想方设法设置种种障碍。

12月3日，华春莹再次回应，美方行动只不过就是美国对中国的企业进行政治打压的一个具体的行动，也是希望遏制中国发展的具体表现。中方始终认为在资本市场高度全球化的今天，有关各方开诚布公就加强跨境的监管合作，保护投资者的合法权益，加强对外合作才是解决问题的正道。坚决反对美方将证券监管政治化的做法，该案如果最终成法将严重削弱全球投资者对于美国资本市场的信心，最终将损害美国资本市场的国际地位，损害美国自身的利益。希望美方看清形势，为外国企业在美国的投资经营提供公平公正非歧视的环境，而不是设置层层的障碍。中方当然将会采取必要措施维护自身的正当的合法权益。

新华国际时评：将证券监管政治化损人害己

新华社最新发布的时评《将证券监管政治化损人害己》表示，，继美国参议院今年5月通过所谓《外国公司问责法案》后，美众议院12月2日也通过了这一明显针对中国在美上市公司的法案。法案一旦经美国总统签署生效，受到威胁的将是中国多家在美上市公司，但同时也将损害美国资本市场的声誉以及美国投资者的利益。美方将证券监管政治化的做法，终将损人害己。

该法案带有明显歧视性，是对中国企业的政治打压。该法案要求，外国发行人如果连续三年不能满足美国公众公司会计监督委员会对会计师事务所的检查要求，其证券禁止在美交易。

分析人士认为，该法案尽管适用于任何国家的公司，其目的却是针对阿里巴巴、拼多多和中国石油等在美上市的中国公司。中国公司在美上市，均按照美国相关法律和规则要求编制财务报表、履行信息披露义务。美国监管机构暂不能检查为在美上市中企提供审计服务的中国会计师事务所，这实际上是跨境监管合作领域的问题。但该法案并非基于证券监管的专业考虑，也无视中美双方监管机构长期以来努力加强审计监管合作的事实，部分条文内容更是直接针对中国，政治打压的意图明显。

该法案在金融监管领域加入政治性、歧视性内容，不仅损害金融监管立法的中性原则，更损害美国资本市场的声誉和地位。法案在众议院通过后，美国纽约证券交易所和纳斯达克证券交易所立即表达了不满。因为优质上市公司是各国资本市场竞争的重要资源，一旦法案导致中国公司撤离，引发大量资本流动，美国两家证券交易所将遭受重大打击，美国资本市场的国际地位也将被削弱。

该法案打着保护投资者利益的旗号，却对投资者利益构成巨大风险。来自中国的上市企业是美国股票市场最重要的外国上市公司群体之一，总市值超万亿美元。但该法案为在美上市的中国公司设置种种障碍，可能迫使中企改变上市地点撤离美国或选择私有化，这些都将损害投资者利益。英国安本标准投资公司警告，如果法案迫使一些中国公司私有化，这将给投资者带来负面影响。

在资本市场高度全球化的今天，中企在美上市是市场自由选择的行为，也是互利共赢之举。希望美方放弃政治偏见，与中方一起就加强跨境监管合作、保护投资者合法权益等议题加强对话沟通，为外国企业在美国的投资经营提供公平、公正、非歧视的环境。